2026年1月9日晚間，科創(chuàng)板上市公司聚石化學(xué)（688669）披露公告，因通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)提供虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司及4名涉案人員收到廣東證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，擬合計(jì)被處以670萬元罰款，同時(shí)面臨警告處罰。

　　這一處罰落地距公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查僅過去50余天。

　　公開資料顯示，聚石化學(xué)成立于1999年，總部位于廣東清遠(yuǎn)，是一家集磷化工、改性塑料粒子及制品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售于一體的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，業(yè)務(wù)覆蓋化工原料、功能高分子材料等多個(gè)領(lǐng)域，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于汽車、電子電器等行業(yè)，目前擁有30余家子公司及340名研發(fā)人員，授權(quán)專利超400項(xiàng)。2020年12月公司登陸科創(chuàng)板，上市后卻陷入業(yè)績(jī)波動(dòng)與監(jiān)管問詢的雙重困境。

　　經(jīng)廣東證監(jiān)局查明，聚石化學(xué)及其子公司通過三類虛假貿(mào)易操縱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：其一，原子公司冠臻科技實(shí)際控制4家佛山貿(mào)易公司，開展無實(shí)際貨物的虛假交易；其二，介入第三方聚丙烯貿(mào)易鏈條，采購與銷售金額基本持平，僅通過自制貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單流轉(zhuǎn)貨物，無商業(yè)實(shí)質(zhì)；其三，子公司安徽聚潤(rùn)向兩家石化企業(yè)銷售異辛烷后，莊閑和app貨物未實(shí)際出庫且后期加價(jià)購回。

　　上述行為導(dǎo)致公司2023年半年度報(bào)告存在虛假記載，當(dāng)期虛增營(yíng)業(yè)收入1.57億元、虛增營(yíng)業(yè)成本1.58億元，最終虛減利潤(rùn)166.29萬元，相關(guān)數(shù)據(jù)分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入、總成本、利潤(rùn)總額絕對(duì)值的8.32%、8.51%、6.81%。

　　監(jiān)管層明確了責(zé)任劃分，4名相關(guān)責(zé)任人被精準(zhǔn)追責(zé)：時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳鋼因未有效管控子公司擬被罰180萬元；時(shí)任董事、副總經(jīng)理劉鵬輝因組織開展虛假貿(mào)易擬被罰90萬元；時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)伍洋因知悉違規(guī)未采取措施擬被罰80萬元；冠臻科技時(shí)任總經(jīng)理徐建軍雖非公司董監(jiān)高，但因組織實(shí)施虛假貿(mào)易擬被罰80萬元，公司自身則被責(zé)令改正并罰款240萬元。

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，聚石化學(xué)近年經(jīng)營(yíng)壓力不小。2024年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收40.80億元同比增長(zhǎng)10.72%，但歸母凈利潤(rùn)卻虧損2.36億元，同比下滑926.31%，主要受商譽(yù)減值、新業(yè)務(wù)投入增加等因素影響。

　　最新的2025年三季報(bào)顯示，公司營(yíng)收29.63億元同比下降7.17%，歸母凈利潤(rùn)576.84萬元同比扭虧為盈，但財(cái)務(wù)指標(biāo)仍存在8項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提示點(diǎn)。

　　值得注意的是，聚石化學(xué)雖近五年無證券監(jiān)管處罰記錄，但信息披露問題早已被監(jiān)管關(guān)注。自2021年上市以來，公司每年年報(bào)均觸發(fā)上交所監(jiān)管問詢，且2021至2023年年報(bào)均進(jìn)行過更正。

　　針對(duì)此次處罰，聚石化學(xué)表示已在2024年4月披露2023年年報(bào)時(shí)，對(duì)部分虛假貿(mào)易涉及的收入和成本進(jìn)行調(diào)減，完成初步整改。同時(shí)強(qiáng)調(diào)此次違規(guī)未觸及科創(chuàng)板退市情形，目前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，并向投資者致歉。